Planejamento financeiro empresarial: o que é e como fazer

O planejamento financeiro empresarial é um conjunto de ferramentas utilizado para mapear, controlar e projetar as finanças de uma empresa.

Planilhas, sistemas de gestão online e até controles em papel podem ser utilizados para realizar esse planejamento, dependendo do volume e complexidade das informações, perfil do empreendedor e é claro, do tempo e dinheiro disponíveis para investimento neste processo.

Vale lembrar que o planejamento financeiro faz parte de um plano maior: as metas da empresa, que envolvem todos os setores da organização, sendo fundamental o trabalho de forma integrada e em sinergia para alcançar os resultados esperados.

Por que é importante fazer planejamento financeiro?

Realizar o planejamento financeiro é importante para garantir a sustentabilidade e continuidade da operação.

De acordo com o Sebrae, 29% dos Microempreendedores Individuais (MEIs) encerram suas atividades nos cinco primeiros anos, na sequência as Microempresas (ME), com 21% e então as Empresas de Pequeno Porte (EPP), com 17%, sendo a falta de planejamento financeiro uma das grandes razões para tal. 

Realizar projeções sem estudo, misturar o patrimônio da empresa com o pessoal e falta de uma estimativa real de investimento são alguns dos erros apontados pelo Sebrae que podem acabar custando a vida da empresa.

Por isso, aprender, entender e aplicar este conhecimento na rotina empreendedora traz mais segurança, controle e previsibilidade para os resultados da empresa.

Como fazer o planejamento financeiro passo-a-passo

Um dos maiores obstáculos enfrentados por empreendedores na hora de elaborar o planejamento financeiro empresarial é a falta de conhecimento técnico, suporte e ferramentas para a execução e controle das metas.

Mas reforçamos que o mais importante é começar e então aprimorar o processo ao longo da jornada.

• Passo 1: Definindo as metas da empresa

Antes de pensar em planejar os recursos, é fundamental entender quais são os objetivos e metas da empresa como um todo. 

Uma organização que planeja expandir sua atuação no mercado terá necessidades de investimento diferentes de um CNPJ que deseja manter sua operação estável. 

Aumentar o faturamento ou o número de clientes ativos, ampliar a participação no mercado, reduzir os custos fixos ou a abertura de novas unidades são exemplos de metas que irão direcionar o planejamento financeiro empresarial.

• Passo 2: Mapear a situação financeira atual

Definidas as metas, é fundamental entender a situação financeira atual da empresa e separar as finanças pessoais das contas do negócio.

Para isso é necessário mapear todas as contas a receber, consultar as dívidas atuais do CNPJ e, quando possível, dos períodos passados, tendo a possibilidade de calcular indicadores sobre a situação atual, identificar pontos de melhoria, padrões, e falhas na gestão financeira.

O empresário pode utilizar o ticket médio, ponto de equilíbrio, margem de contribuição, custo das mercadorias ou serviços vendidos, endividamento e outros indicadores para a conclusão desta etapa. 

Conheça alguns deles mais adiante nesta leitura.

• Passo 3: Projetar o fluxo financeiro futuro

Conhecendo a realidade atual da empresa e sabendo onde se quer chegar, é a hora de projetar o futuro. 

É possível utilizar uma planilha básica no computador e até mesmo impressa, em papel. Mas já existem softwares e aplicativos que fornecem recursos automatizados, com valores acessíveis, otimizando o tempo do empreendedor e reduzindo a chance de erros.

É importante levar em consideração mais de um cenário possível nas estimativas, sendo um pessimista, outro mais realista e um otimista. Assim o empresário fica preparado para as diversas possibilidades que o mercado oferece e não precisa refazer todo o planejamento sempre que surgirem adversidades.

• Passo 4: Acompanhar os resultados

A etapa de controle e acompanhamento de resultados é frequentemente a mais negligenciada por empreendedores, em especial nas micro e pequenas empresas, onde o sócio é o próprio prestador de serviço ou responsável por todas as demandas administrativas.

Ela faz parte da rotina do CNPJ e precisa ser realizada periodicamente, dependendo das metas estabelecidas e das formas de controle estipuladas no planejamento geral da empresa.

A Contabilizei disponibiliza uma planilha de controle financeiro para auxiliar nesta etapa.

• Passo 5: Ajustar o plano 

Quando os valores projetados não estão condizentes com os planejados, é hora de analisar o cenário e ajustar a rota, o quanto antes.

Não é necessário esperar que o ano termine ou que determinado projeto se conclua para reavaliar o planejamento financeiro empresarial definido e realizar as mudanças necessárias. 

Recomenda-se que aos primeiros sinais de alerta, sejam com indicadores fora do esperado, novas demandas de mercado, concorrência, mudanças econômicas ou impasses legais, o empresário observe, mas principalmente tenha uma ação a respeito, buscando reverter o cenário e atingir as metas antes estabelecidas – ou ajustá-las, se necessário.

Como avaliar o planejamento financeiro empresarial

Para avaliar o andamento do planejamento financeiro da empresa é importante saber um pouco mais sobre os indicadores financeiros, métricas utilizadas como referência para acompanhar as variações das finanças do negócio.

Existem diversas informações importantes para a gestão do dinheiro do CNPJ que podem ser facilmente adquiridas com algumas fórmulas matemáticas básicas, ou de forma automática em planilhas e softwares de gestão.

Alguns exemplos de indicadores importantes para quem quer avaliar o planejamento financeiro empresarial são:

• Margem de Contribuição: Valor que sobra para a empresa após o pagamento do custo de produção e impostos sobre vendas e serviços.

Margem de contribuição = Faturamento – (Custos relacionados à produção + Despesas relacionadas à produção)

O resultado desta conta deve ser suficiente para o pagamento dos custos e despesas fixas da empresa e ter o lucro planejado. 

Caso ele não esteja adequado, é importante criar um plano de ação, aumentando a receita ou reduzindo custos e despesas.

• Ponto de Equilíbrio: Indica o momento no qual o lucro líquido da empresa é igual a zero, ou seja, sua receita líquida é igual ao valor dos custos e despesas.

              Ponto de equilíbrio  = Custos e despesas fixas ÷ Margem de contribuição

O resultado é o valor mínimo de receita necessário para que a empresa não tenha nenhum prejuízo para funcionar, mas também sem nenhum lucro. 

Com exceção de alguns modelos de negócios, a maioria das empresas não têm a intenção de apenas ficar no zero a zero, e sempre almejam o lucro. Por isso, o ponto de equilíbrio passa a ser controlado mais no início das atividades e para referência.

• Margem de lucro líquida: Percentual de lucro esperado que será adicionado como custo aos produtos vendidos e serviços prestados, já deduzidos os custos e despesas operacionais. 

.Margem líquida = Lucro líquido* / Receita líquida x 100

*Lucro Líquido= Faturamento – Custos – Despesas operacionais – Despesas financeiras – Impostos sobre a venda/serviços prestados.

Este indicador pode ser aplicado também na construção do preço de cada produto ou serviço oferecido, otimizando o planejamento e aumentando o controle e previsibilidade do resultado da empresa. 

Existem muitos outros indicadores financeiros que podem ser analisados na empresa. Para saber mais, continue no blog da Contabilizei.

Como garantir que o planejamento financeiro está sendo seguido?

Sua contabilidade tem um papel muito importante nesta jornada de planejamento e controle financeiro da empresa. Ela é responsável por reportar informações que auxiliam na gestão, e também podem fornecer indicadores adicionais que vão complementar a análise do empresário. 

A Contabilizei tem como propósito desburocratizar a rotina do empresário, utilizando da tecnologia para reduzir o tempo gasto com atividades operacionais e integrando os setores da empresa em uma única plataforma. 

Assim o empresário pode focar no crescimento e gestão da operação.

Conheça alguns benefícios que os clientes da Contabilizei possuem e facilitam o planejamento e controle financeiro da empresa: 

Contabilizei.bank

Os clientes da Contabilizei possuem acesso à uma conta bancária PJ integrada com todos os processos contábeis e financeiros, sem custo adicional. 

Com o Contabilizei.bank é possível realizar o débito automático de guias geradas pela Contabilizei, além de ter a integração e conciliação automática da movimentação financeira com a contabilidade, trazendo ainda mais transparência e agilidade nos relatórios gerenciais.

E isso é fundamental para um bom planejamento financeiro, pois com estas informações o controle e análise dos indicadores e o desenvolvimento de planos de ação fica muito mais tempestivo e assertivo.

Contabilizei Experts 

Um dos planos disponíveis para contratação é o Contabilizei Experts, que conta com o atendimento de um assessor especializado no segmento de atuação da empresa e realiza a emissão de notas fiscais e outras atividades operacionais além da gestão financeira, como o controle de contas a pagar e contas a receber e fluxo de caixa.

Com o Contabilizei Experts, o empreendedor só precisa se preocupar com a análise das informações geradas pelo assessor e a tomada de decisões estratégicas para atingir seus objetivos com a empresa.

E o melhor, o serviço de abertura de empresas é de graça.

E se você já tem um CNPJ e deseja migrar para a Contabilizei, consulte o nosso guia para troca de contador ou fale com um de nossos especialistas.